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審計(jì)署:中化集團(tuán)所屬石油中心銷售不合格汽柴油

   2017-06-28 審計(jì)署

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核心提示:中國(guó)中化集團(tuán)公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果  (2017年6月23日公告)  根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的
    中國(guó)中化集團(tuán)公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果     (2017年6月23日公告)     根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定,審計(jì)署2016年對(duì)中國(guó)中化集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱中化集團(tuán))2015年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),重點(diǎn)審計(jì)了中化集團(tuán)總部及所屬中化國(guó)際(9.530, 0.13, 1.38%)(控股)股份有限公司、中化石油勘探開發(fā)有限公司(以下分別簡(jiǎn)稱中化國(guó)際、勘探公司)等9家二級(jí)單位,并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。     一、基本情況     中化集團(tuán)成立于1950年,主要從事能源、農(nóng)業(yè)、化工、金融和房地產(chǎn)。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映,中化集團(tuán)2015年底擁有全資和控股子公司559家、參股公司101家;資產(chǎn)總額3546.42億元,負(fù)債總額2348.1億元,所有者權(quán)益1198.32億元,資產(chǎn)負(fù)債率66.21%;當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入3811.86億元,利潤(rùn)總額60.09億元,凈利潤(rùn)30.5億元,凈資產(chǎn)收益率2.47%;國(guó)有資本保值增值率100.9%。天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)中化集團(tuán)和所屬中國(guó)中化股份有限公司2015年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。中國(guó)中化股份有限公司2015年度審計(jì)報(bào)告在中國(guó)債券信息網(wǎng)公開。     審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明,中化集團(tuán)持續(xù)改善和規(guī)范企業(yè)管理,重塑企業(yè)經(jīng)營(yíng)架構(gòu)和經(jīng)營(yíng)模式,逐步培育形成了能源、農(nóng)業(yè)、化工、金融、地產(chǎn)五大板塊的經(jīng)營(yíng)格局;組織實(shí)施了管理改善工程、精益管理、質(zhì)量管理等一系列管理變革活動(dòng),上收經(jīng)營(yíng)單位投資決策權(quán)限,搭建分級(jí)管控模式;圍繞主營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行上下游延伸和國(guó)內(nèi)外延伸,石油、化肥和化工三大核心業(yè)務(wù)形成較為完備的產(chǎn)業(yè)鏈,市場(chǎng)影響力增強(qiáng)。此次重點(diǎn)審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況,發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。     二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題     (一)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。     1.2010年至2015年,所屬中化遼寧公司等4家單位與集團(tuán)外部單位開展虛假交易,虛增收入9.06億元、虛列成本8.95億元,其中2015年虛增收入和成本各5.47億元。     2.所屬公司將應(yīng)計(jì)入2015年的職工年終績(jī)效獎(jiǎng)在2016年列支,造成2015年少計(jì)成本1.2億元。     3.2009年至2015年,中化集團(tuán)總部及多家二級(jí)單位違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼、購買商業(yè)保險(xiǎn),涉及金額3405.9萬元,其中2015年951.74萬元。     (二)貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施方面。     1.2015年6月至2016年6月,中化集團(tuán)房地產(chǎn)存貨從553.64億元增至674.91億元,與“去庫存”要求不符。     2.2010年至2015年,中化集團(tuán)未按要求清理整合所屬企業(yè),法人管理層次從9級(jí)增至11級(jí),法人企業(yè)從468戶增至560戶,其中五級(jí)及以下法人企業(yè)359戶、占64.11%。     3.至2015年底,中化集團(tuán)股權(quán)類低效無效資產(chǎn)未按要求完成清理處置,未完成清理資產(chǎn)占77.23%。     4.至2016年6月,中化集團(tuán)2家下屬企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”5項(xiàng)業(yè)務(wù)尚未完成分離移交。     5.至2015年底,中化集團(tuán)未按要求清理壓縮存貨和應(yīng)收款項(xiàng),其規(guī)模較基準(zhǔn)日不降反升。     (三)企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。     1.2010年至2015年,所屬中化泉州石化有限公司(以下簡(jiǎn)稱泉州石化)等4家單位的62.74億元設(shè)備采購、工程施工等未按規(guī)定公開招標(biāo)。     2.2007年至2011年,中化集團(tuán)投資的4個(gè)境外項(xiàng)目,因?qū)π蝿?shì)判斷失誤等,累計(jì)損失和虧損36.21億元。     3.2010年至2011年,中化集團(tuán)在開展境外公司股權(quán)收購中,未按規(guī)定經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估,僅依據(jù)內(nèi)部人員評(píng)估結(jié)果即決策以18.98億元收購該公司50%股權(quán)。     4.2014年至2015年,所屬3家單位在期貨交易中存在期貨頭寸超限額、止損不及時(shí)以及部分賬戶未經(jīng)報(bào)備等問題,累計(jì)發(fā)生損失14.16億元。     5.2010年和2012年,中化集團(tuán)未嚴(yán)格履行評(píng)估程序,批準(zhǔn)所屬企業(yè)以15.64億元對(duì)外收購股權(quán),高估股權(quán)價(jià)值1.78億元。     6.2013年,所屬公司違規(guī)發(fā)放貸款5億元,至2016年7月底貸款本息有5.91億元逾期難以收回,已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。     7.2013年至2015年,所屬中化遼寧公司等2家公司違規(guī)開展貨物購銷業(yè)務(wù),涉及金額4.2億元,其中7501.21萬元資金面臨損失。     8.2014年,所屬石油中心因銷售不合格汽柴油,支付賠償款2.46億元。     9.2010年至2013年,所屬勘探公司對(duì)工程設(shè)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)管理和監(jiān)督等不到位,投資項(xiàng)目發(fā)生事故9起,投資超預(yù)算2.44億元。     10.2013年至2014年,所屬中化塑料有限公司在與6家企業(yè)及銀行合作中,因未遵守合同約定,導(dǎo)致對(duì)6家企業(yè)無法按期償還的1.27億元貸款承擔(dān)還款責(zé)任,已支付133.08萬元。     11.2007年,所屬中化國(guó)際投資1.12億元的項(xiàng)目因設(shè)計(jì)工藝技術(shù)落后等,投產(chǎn)后持續(xù)虧損,至2015年底投資全部損失。     12.2010年,中化集團(tuán)在未充分調(diào)研及出具評(píng)估報(bào)告的情況下,決策出資1.03億元收購股權(quán);收購后持續(xù)虧損,至2013年底已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。     13.2014年至2015年,所屬公司員工違規(guī)為他人購買信托產(chǎn)品9561萬元。     14.2010年,中化集團(tuán)在掛牌轉(zhuǎn)讓所持公司股權(quán)時(shí),對(duì)受讓方設(shè)置不合理限制條件,最終以掛牌價(jià)轉(zhuǎn)讓。按同期北京產(chǎn)權(quán)交易所該公司股權(quán)最低成交價(jià)測(cè)算,以上轉(zhuǎn)讓中少收價(jià)款2678.4萬元。     15.2013年,中化集團(tuán)違規(guī)代外資企業(yè)持有文化產(chǎn)業(yè)類公司8%的股權(quán),實(shí)際股東權(quán)利義務(wù)由外資企業(yè)實(shí)施。     16.所屬中化美洲集團(tuán)公司2002年至2015年未按要求召開董事會(huì)會(huì)議,所屬泉州石化2013年至2014年未按要求召開董事會(huì)會(huì)議。     17.2012年和2015年,所屬遠(yuǎn)東宏信2次增資配股,中化集團(tuán)對(duì)其持股比例由45.55%降至23.29%,未按規(guī)定向國(guó)資委申請(qǐng)辦理產(chǎn)權(quán)變更登記。       18.2010年至2015年,中化集團(tuán)信息化預(yù)算完成率平均為44.62%;至2015年底,還有11個(gè)信息系統(tǒng)未建立與其他系統(tǒng)傳輸數(shù)據(jù)的接口。     (四)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。     1.所屬中化國(guó)際新建辦公樓外墻裝修使用從歐洲進(jìn)口石材耗資2430.82萬元,中化集團(tuán)及所屬公司的3名高管還花費(fèi)17.52萬元專程赴歐洲考察以上石材。     2.2013年至2015年,所屬中化石油江蘇有限公司等2家公司列支449.1萬元購買高檔禮品,其中2015年185.85萬元。     3.2013年至2015年,中化集團(tuán)高爾夫球卡消費(fèi)支出116.49萬元。     4.2014年,所屬中化國(guó)際違規(guī)在招待費(fèi)中報(bào)銷健身等費(fèi)用7.01萬元。     三、審計(jì)處理及整改情況     對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中化集團(tuán)具體整改情況由其自行公告。     審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題線索,已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。

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